2018年造價工程師考試《案例分析》每日一練【5.15】

　　隨著2018年造價工程師報名的日益臨近，不知道打算今年報考的您是否已經(jīng)開始復習了呢?大立教育愿一路伴您左右，為您的備考鞍前馬后!大立教育每天會精心挑選幾道習題，幫您一路提高，今天的試題是《案例分析》方面的，快來做做看吧。

　　某企業(yè)預投資某一化工項目，設(shè)計生產(chǎn)能力45萬噸，已知生產(chǎn)能力為30萬噸的同類項目投入設(shè)備費用為30000萬元，設(shè)備綜合調(diào)整系數(shù)1.1，該類項目生產(chǎn)能力指數(shù)估計為0.8。

　　該類項目的建筑工程費是設(shè)備費的10%，安裝工程費用是設(shè)備費的20%，其他工程費用是設(shè)備費的10%，這三項的綜合調(diào)整系數(shù)為1.0，其他投資費用估算為1000萬元。其他數(shù)據(jù)如下：

　　1.項目建設(shè)期為3年，投資進度計劃為：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建設(shè)前期的年數(shù)假設(shè)為0。

　　2.基本預備費率為10%，建設(shè)期內(nèi)生產(chǎn)資料年漲價率為5%。

　　3.該項目的自有資金50000萬元，其余通過銀行貸款獲得，年利率為8%，按季計息，貸款發(fā)放進度與項目投資進度一致。

　　4.該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力以后，全廠定員1100人，工資與福利費按照每人每年12000元估算，每年的其他費用為860萬元(其中其他制造費用300萬元)。年外購商品或服務(wù)費用900萬元，年外購原材料、燃料及動力費為6200萬元，年修理費為500萬元，年經(jīng)營成本為4500萬元，年營業(yè)費用忽略不計，年預收營業(yè)收入為1200萬元。各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款30天，預付賬款20天，現(xiàn)金45天，存貨中各構(gòu)成項的周轉(zhuǎn)次數(shù)均為40天，應(yīng)付賬款30天，預收賬款35天。

　　(計算結(jié)果保留兩位小數(shù))

　　<1> 、估算建設(shè)期借款利息。

　　<2> 、用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金，編制流動資金投資估算表。

　　<3> 、估算建設(shè)項目的總投資額。

　　【正確答案】 本題考查的是建設(shè)期貸款利息。

　　(1)生產(chǎn)能力指數(shù)法估算設(shè)備費：

　　C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34萬元

　　(2)用系數(shù)估算法估算靜態(tài)投資：

　　45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08萬元

　　基本預備費=64902.08×10%=6490.21萬元

　　包含基本預備費的靜態(tài)投資：64902.08+6490.21=71392.29萬元

　　(3)計算價差預備費：

　　按照新的價差預備費的計算公式，本題建設(shè)前期的年數(shù)為0。

　　價差預備費PF=71392.29×30%×[(1+5%)0.5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0.5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]}

　　=528.91+2710.40+1852.29=5091.60萬元

　　(4)計算建設(shè)期借款利息：

　　實際年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%

　　第1年借款額=第1年的投資計劃額-第1年自有資金投資額=(71392.29+5091.60-50000)×30%=7945.20萬元

　　第1年利息：7945.2/2×8.24%=327.34萬元

　　第2年利息：(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23萬元

　　第3年利息：(7945.2+327.34+13242+1227.23+5296.8/2)×8.24%=2092.15萬元

　　建設(shè)期借款利息：327.34+1227.23+2092.15=3646.72萬元

　　【正確答案】 本題考查的是流動資金。

　　應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本÷應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=4500÷(360÷30)=375萬元

　　預付賬款=外購商品或服務(wù)年費用金額÷預付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷(360÷20)=50萬元

　　現(xiàn)金=(年工資福利費+年其他費用)÷現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50萬元

　　外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)=6200÷(360÷40)=688.89萬元

　　在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原材料、燃料動力費+年修理費)÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44萬元

　　產(chǎn)成品=(年經(jīng)營成本-年營業(yè)費用)÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=4500÷(360÷40)=500萬元

　　存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品=688.89+924.44+500=2113.33萬元

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　=375+50+2113.33+272.50=2810.83萬元

　　應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用÷應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=6200÷(360÷30)=516.67萬元

　　預收賬款=預收的營業(yè)收入年金額÷預收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=1200÷(360÷35)=116.67萬元

　　流動負債=應(yīng)付賬款+預收賬款=516.67+116.67=633.34萬元

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債=2810.83-633.34=2177.49萬元

　　流動資金估算表

　　序號      項目     最低周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)                   周轉(zhuǎn)次數(shù)                                    金額(萬元)

　　1        流動資產(chǎn)　　　　　　　                                                                        2810.83

　　1.1    應(yīng)收賬款         30                                          1                                       2375

　　1.2    預付賬款         20                                        18                                         50

　　1.3    存貨               40                                          9                                        2113.33

　　1.3.1  外購原材料、燃料40                                    9                                         688.89

　　1.3.2  在產(chǎn)品           40                                          9                                          924.44

　　1.3.3  產(chǎn)成品          40                                           9                                          500

　　1.4     現(xiàn)金              45                                          8                                          272.50

　　2流動負債　　　　　　　　　　　　　　                                                            633.34

　　2.1應(yīng)付賬款           30                                         12                                             516.67

　　2.2預收賬款           35                                         10.3                                          116，67

　　3流動資金(1)-(2)　　　　　　　　　　　                                                               2177.49

　　【正確答案】 本題考查的是建設(shè)項目總投資構(gòu)成。

　　建設(shè)項目總投資估算額=固定資產(chǎn)投資估算總額+流動資金=71392.29+5091.60+3646.72+2177.49=82308.1萬元

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